Блокування операцій банками і замороження коштів на особистих рахунках стало звичною, проте неприємною практикою у відносинах між банками та їх клієнтами. Обидві сторони несуть втрати, передусім часу, який необхідний для залагодження кожного питання, пов’язаного з фінансовим моніторингом. Як не допустити блокування переказів і фінансових операцій? Стратегія і тактика законної протидії у консультації Legal Support.

Проблема блокування операцій з переказу коштів.
З другої половини 2020 та, особливо активно, з початку 2021 банки блокують чимало фінансових операцій українців. Причина тому фінмоніторинг та регуляторні правила, дія яких направлена на реалізацію заходів фінмоніторингу. Слід визнати, що у цій ситуації банківські установи проводять заходи фінмоніторингу не з власної волі. Це – їх обов’язок, обумовлений чинним законодавством та вимогами Національного банку України, які викладені у Положенні про здійснення банками фінансового моніторингу.
Що таке фінансовий моніторинг? Вичерпна відповідь на питання у статті – Фінмоніторинг і контроль за фінансовими операціями. Матеріал, серед іншого, містить офіційний текст Положення про здійснення банками фінансового моніторингу, прикріплений як PDF-документ. Радимо ознайомитись! У статті пояснюються причини запровадження заходів фінмоніторингу. Йдеться не тільки про офіційні причини, направлені на реалізацію таких міжнародних ініціатив, як FATF. Йдеться, передусім, про справжні цілі, які ставить кожна держава – детінізація економіки, полегшення адміністрування податків та збільшення надходжень до державного бюджету.
На цьому закінчуємо теоретичну частину і переходимо до практичних питань, серед яких: підстави тимчасового блокування банками фінансових операцій і замороження коштів; роз’яснення щодо того як діяти на упередження аби не допустити блокування грошових переказів; скрипт дій на випадок блокування фіноперацій. Перед початком розгляду причин блокування, маємо зробити пересторогу для тих, хто використовує особисті розрахункові (карткові) рахунки для фрилансу, продажу товарів і надання послуг. Наша консультація розкриває лише одне, нехай і важливе, питання у рамках фінмоніторингу. Разом з тим, фінмоніторинг, сам по собі, не єдине юридичне питання пов’язане з отриманням оплат за послуги (товари) на особисті рахунки.
Рано чи пізно, прямо чи опосередковано, інформація про доходи, які не можна назвати “білими”, стає відома податківцям. Один із прикладів наведено у матеріалі за 2020 рік – Чи проводить податкова перевірки доходів фізосіб? Необхідність системного і комплексного підходу до вирішенням обох питань (фінмоніторингу та декларування/оподаткування) підтверджується реальними кейсами з юридичної практики команди Legal Support. А якщо оплати, які надходять на особистий рахунок, за надання послуг чи продаж товарів носять систематичний характер, то питання фінмоніторингу, декларування і оподаткування аж ніяк не можна відкладати “на завтра”.
Підстави тимчасового блокування банками фінансових операцій і замороження коштів:
Під блокуванням рахунків і замороженням коштів у контексті проблем, що виникають з особистими рахунками, мовою Положення НБУ “Про здійснення банками фінансового моніторингу” мається на увазі зупинення фінансових операцій. Зазвичай, хоча і не завжди, у клієнта банку залишається можливість використовувати рахунок для здійснення інших операцій. У такому випадку блокується конкретна фіноперація та заморожуються пов’язані з нею кошти. Відповідно до Порядку зупинення операцій та виконання доручень СУО і статті 23 Закону про ПВК/ФТ:
- банк має право зупинити здійснення фінансової операції, якщо вона є підозрілою;
- зобов’язаний зупинити фінансові операції в разі виникнення підозри, що вони пов’язані із злочинною діяльністю.
Підозрілість фінансових операцій та індикатори ризику:
Сумнівно що кошти фрилансера, отримані у якості оплати за консультаційні послуги, будуть заблоковані через зв’язок із злочинною діяльністю. Інша справа – тимчасове зупинення операції через її сумнівність (підозрілість). Як свідчить практика, це поширена підстава блокування, яка може бути спричинена різними чинниками:
- невідповідність фінансової операції (її суми, систематичності проведення) ризик-профілю клієнта (його офіційним доходам, історії попередніх операцій, професійній діяльності тощо);
- ненадання клієнтом відомостей/документів, які необхідні для повної верифікації клієнта, його контрагента або самої фіноперації;
- наявність неправдивих та/або помилкових відомостей у документах, які надані банку;
- ризиковий характер послуг/діяльності клієнта, за які здійснюється оплата (послуги, пов’язані з віртуальними активами; азартні ігри; торгівля нерухомістю, предметами розкоші, антикваріатом і творами мистецтва; послуги, які важко документально підтвердити, що вони насправді були надані, зокрема, рекламні, маркетингові, консалтингові послуги, розробка та обслуговування IT-продуктів);
- інші чинники та індикатори ризиковості та підозрілості фінансових операцій, які визначені у Додатках № 19-20 Положення НБУ.
Положення Національного банку України містить важливе правило щодо процедури зупинення фінансових операцій – блокування фіноперацій здійснюється без попереднього повідомлення клієнта. Базовий строк блокування становить – 2 робочі дні. Після надсилання інформації про заблоковану фіноперацію до спеціально уповноваженого органу, строк блокування може бути подовжено на підставі рішення спеціально уповноваженого органу.
На щастя, процедура зупинення фінансових операцій і замороження коштів, описана у Додатках №№ 13-14 Положення НБУ застосовується банками відносно не часто. Зазвичай клієнти українських банків стикаються лише з затримкою у проведенні фіноперації через необхідність проведення верифікації операції та/або додаткової верифікації клієнта чи його контрагента. Такі дії банку направлені на попередження ризикових ситуацій, за яких виникне необхідність вживати більш суворі заходи і повідомляти спеціально уповноважений орган у сфері фінансового моніторингу. З цих же причин банки встановлюють місячні та інші граничні ліміти на здійснення (зарахувань) переказів коштів з використанням особистих рахунків клієнтів.
Як не допустити блокування грошових переказів і фінансових операцій?
Блокування рахунків і замороження коштів краще попереджати, аніж виправляти. Скрипт дій з розблокування і правильної комунікації з банком – це боротьба з наслідками. Рекомендації описані далі – це превентивні дії, які допоможуть виключити можливість блокування операцій банками та створити правові підстави для швидкого “безболісного” проходження перевірок і розмороження заблокованих коштів. Отже, для недопущення блокування грошових переказів рекомендуємо:
- Не допускати нетипове використання особистих розрахункових рахунків, яке не характерне для попереднього досвіду отримання або переказу коштів (як відносно періодичності, так і сум грошових коштів).
- При відкритті нового особистого рахунку у банку, клієнтом якого раніше не були, слід множити ризики запуску процедур фінмоніторингу на два. Проведення операцій на значні суми, активне використання особистих рахунків для отримання / переказу коштів без належних правових підстав, велика кількість ідентичних переказів / зарахувань, не характерних для використання особистих рахунків, – причини тимчасового блокування операцій банками до з’ясування всіх обставин, що стосуються сумнівних фіноперацій.
- Невідкладно надавати банку необхідні підтверджуючі документи.
- При наданні послуг нерезидентам виписувати у інвойсі детальний опис і найменування послуг, порядок надання та розрахунку загальної суми оплати (наприклад, 40$ за 1 годину консультації). При проведені оплати на суми від 30000 гривень рекомендуємо укладати договір, у якому прописувати характер послуг/товарів, порядок оплати та інші обов’язкові умови для відповідного виду договору. При проведенні / отриманні оплат на суми від 400000 гривень банк зажадає від Вас не тільки договір, а і всі додатки до нього, а також детальну інформацію про іншу сторону договору.
- У разі відсутності нагальної необхідності проводити (отримувати) оплату в розмірі від 400000 гривень одним платежем, та навіть і суттєво менші суми, рекомендуємо дробити суму на декілька менших платежів. Рекомендація стосується навіть тих випадків, коли оплата проводиться на підставі договору з актами та усіма додатками до нього. Якщо Ви не переходите граничну суму фінмоніторингу, то тим самим спрощуєте життя собі і банку.
- Мати можливість підтвердити наявність “чистого” (білого) доходу, який еквівалентний або більший за суми фінансових операцій щодо яких у банку виникли сумніви.
Дотримання цих простих рекомендацій допоможе забезпечити вільне розпорядження коштами, які знаходяться на рахунку, та оминути блокування операцій банками. Про варіанти формування і підтвердження наявності “білого” доходу йдеться у консультації Legal Support – Як збільшити ліміт розміру операцій за рахунками? Радимо ознайомитись в контексті рекомендації під пунктом 6.
Скрипт дій з розблокування коштів, заморожених через фінмоніторинг:
- З’ясувати деталі блокування. Дізнатися у працівника банку весь перелік причин, через які заблоковано операцію та відомості, які необхідно надати для розблокування. За необхідності скерувати на адресу банку письмовий запит.
- Повідомити банк про те, що всі необхідні відомості та документи будуть надані у найближчий час.
- Проаналізувати вимоги банку, обрати найкращий варіант підтвердження законності заблокованої операції та/або правомірності набуття відповідних коштів, наявності відповідного “білого” доходу. Наприклад, укласти зі стороною, від якої отримується або на користь якої здійснюється переказ, договір, акт чи інший підтверджуючий документ. У підтвердження наявності законного доходу, що дозволяє зробити переказ на користь іншої особи, може бути долучено копію декларації або довідку про нараховану заробітну плату з місця роботи. Це найвідповідальніший етап, який потребує індивідуального підходу.
- Вчасно надати банку копії необхідних документів та раціональні пояснення щодо заблокованої банком операції та/або підтвердження законності походження отриманих доходів.
- Підтримувати комунікацію з працівником банку аж до моменту розблокування коштів.
- Проаналізувати ситуацію, оцінити час і ресурси, які були витраченні на розблокування. Змінити спосіб оформлення отримання / переказу коштів з урахуванням отриманого досвіду та з метою недопущення аналогічних незручностей у майбутньому.
Сплати податки і спи спокійно – чи не так?
У разі якщо через блокування операцій банками встановлено невідповідність фактично отримуваних доходів тим доходам, які клієнт банку може офіційно підтвердити та з яких сплачено податки, слід проаналізувати варіанти законної легалізації фактично отримуваних доходів. Одним із способів законної легалізації є відображення доходів у декларації – податковій декларації про майновий стан і доходи. Як правильно заповнити декларацію? Ви можете проконсультуватись у наших юристів. Ми надаємо роз’яснення навіть у відношенні декларування специфічних доходів, отриманих від продажу віртуальних активів.
Сьогоднішня консультація об’єднання юристів Legal Support – це практичний посібник щодо упередження блокування банками фінансових операцій. Повторимось, в першу чергу, “упередження”. В житті не кожну ситуацію можна розібрати і розв’язати за методичкою, дотримуючись скрипту. Трапляються і непередбачувані явища, форс-мажорні обставини. Якщо Ваш випадок особливий і потребує розробки індивідуального рішення, звертайтеся, проаналізуємо наявні питання і напрацюємо необхідне рішення.
+380506437903 | it_lawyer@ukr.net