Блокування операцій банками і замороження коштів на особистих рахунках стало звичною, проте неприємною практикою у відносинах між банками та їх клієнтами. Обидві сторони несуть втрати, передусім часу, який необхідний для залагодження кожного питання, пов’язаного з фінансовим моніторингом. Як не допустити блокування переказів і фінансових операцій? Стратегія і тактика законної протидії у консультації Legal Support.

Проблема блокування операцій з переказу коштів.

З другої половини 2020 та, особливо активно, з початку 2021 банки блокують чимало фінансових операцій українців. Причина тому фінмоніторинг та регуляторні правила, дія яких направлена на реалізацію заходів фінмоніторингу. Слід визнати, що у цій ситуації банківські установи проводять заходи фінмоніторингу не з власної волі. Це – їх обов’язок, обумовлений чинним законодавством та вимогами Національного банку України, які викладені у Положенні про здійснення банками фінансового моніторингу.

Що таке фінансовий моніторинг? Вичерпна відповідь на питання у нашій статті – Фінмоніторинг і контроль за фінансовими операціями. Матеріал, серед іншого, містить офіційний текст Положення про здійснення банками фінансового моніторингу, прикріплений як PDF-документ. Радимо ознайомитись! У статті ми пояснюємо всі причини запровадження заходів фінмоніторингу. Йдеться не тільки про офіційні причини, направлені на реалізацію таких міжнародних ініціатив, як FATF. Йдеться, передусім, про справжні цілі, які ставить кожна держава – детінізація економіки, полегшення адміністрування податків та збільшення надходжень до державного бюджету.

На цьому закінчуємо теоретичну частину і переходимо до практичних питань, серед яких: підстави тимчасового блокування банками фінансових операцій і замороження коштів; роз’яснення щодо того як діяти на упередження аби не допустити блокування грошових переказів; скрипт дій на випадок блокування фіноперацій. Перед початком розгляду причин блокування, маємо зробити пересторогу для тих, хто використовує особисті розрахункові (карткові) рахунки для фрилансу, продажу товарів і надання послуг. Наша консультація розкриває лише одне, нехай і важливе, питання у рамках фінмоніторингу. Разом з тим, фінмоніторинг, сам по собі, не єдине юридичне питання пов’язане з отриманням оплат за послуги (товари) на особисті рахунки.

Рано чи пізно, прямо чи опосередковано, інформація про доходи, які не можна назвати “білими”, стає відома податківцям. Один із прикладів наведено у матеріалі за 2020 рік – Чи проводить податкова перевірки доходів фізосіб? Необхідність системного і комплексного підходу до вирішенням обох питань (фінмоніторингу та декларування/оподаткування) підтверджується реальними кейсами з юридичної практики команди Legal Support. А якщо оплати, які надходять на особистий рахунок, за надання послуг чи продаж товарів носять систематичний характер, то питання фінмоніторингу, декларування і оподаткування аж ніяк не можна відкладати “на завтра”.

Підстави тимчасового блокування банками фінансових операцій і замороження коштів:

Під блокуванням рахунків і замороженням коштів у контексті проблем, що виникають з особистими рахунками, мовою Положення НБУ “Про здійснення банками фінансового моніторингу” мається на увазі зупинення фінансових операцій. Зазвичай, хоча і не завжди, у клієнта банку залишається можливість використовувати рахунок для здійснення інших операцій. У такому випадку блокується конкретна фіноперація та заморожуються пов’язані з нею кошти. Відповідно до Порядку зупинення операцій та виконання доручень СУО і статті 23 Закону про ПВК/ФТ:

• банк має право зупинити здійснення фінансової операції, якщо вона є підозрілою;
• зобов’язаний зупинити фінансові операції в разі виникнення підозри, що вони пов’язані із злочинною діяльністю.

Підозрілість фінансових операцій та індикатори ризику:

Сумнівно що кошти фрилансера, отримані у якості оплати за консультаційні послуги, будуть заблоковані через зв’язок із злочинною діяльністю. Інша справа – тимчасове зупинення операції через її сумнівність (підозрілість). Як свідчить практика, це поширена підстава блокування, яка може бути спричинена різними чинниками:

• невідповідність фінансової операції (її суми, систематичності проведення) ризик-профілю клієнта (його офіційним доходам, історії попередніх операцій, професійній діяльності тощо);
• ненадання клієнтом відомостей/документів, які необхідні для повної верифікації клієнта, його контрагента або самої фіноперації;
• наявність неправдивих та/або помилкових відомостей у документах, які надані банку;
• ризиковий характер послуг/діяльності клієнта, за які здійснюється оплата (послуги, пов’язані з віртуальними активами; азартні ігри; торгівля нерухомістю, предметами розкоші, антикваріатом і творами мистецтва; послуги, які важко документально підтвердити, що вони насправді були надані, зокрема, рекламні, маркетингові, консалтингові послуги, розробка та обслуговування IT-продуктів);
• інші чинники та індикатори ризиковості та підозрілості фінансових операцій, які визначені у Додатках № 19-20 Положення НБУ.

Положення Національного банку України містить важливе правило щодо процедури зупинення фінансових операцій – блокування фіноперацій здійснюється без попереднього повідомлення клієнта. Базовий строк блокування становить – 2 робочі дні. Після надсилання інформації про заблоковану фіноперацію до спеціально уповноваженого органу, строк блокування може бути подовжено на підставі рішення спеціально уповноваженого органу.

На щастя, процедура зупинення фінансових операцій і замороження коштів, описана у Додатках №№ 13-14 Положення НБУ застосовується банками відносно не часто. Зазвичай клієнти українських банків стикаються лише з затримкою у проведенні фіноперації через необхідність проведення верифікації операції та/або додаткової верифікації клієнта чи його контрагента. Такі дії банку направлені на попередження ризикових ситуацій, за яких виникне необхідність вживати більш суворі заходи і повідомляти спеціально уповноважений орган у сфері фінансового моніторингу. З цих же причин банки встановлюють місячні та інші граничні ліміти на здійснення (зарахувань) переказів коштів з використанням особистих рахунків клієнтів.

Як не допустити блокування грошових переказів і фінансових операцій?

Блокування рахунків і замороження коштів краще попереджати, аніж виправляти. Скрипт дій з розблокування і правильної комунікації з банком – це боротьба з наслідками. Рекомендації описані далі – це превентивні дії, які допоможуть виключити можливість блокування операцій банками та створити правові підстави для швидкого “безболісного” проходження перевірок і розмороження заблокованих коштів. Отже, для недопущення блокування грошових переказів рекомендуємо:

1. Не допускати нетипове використання особистих розрахункових рахунків, яке не характерне для попереднього досвіду отримання або переказу коштів (як відносно періодичності, так і сум грошових коштів).
2. При відкритті нового особистого рахунку у банку, клієнтом якого раніше не були, слід множити ризики запуску процедур фінмоніторингу на два. Проведення операцій на значні суми, активне використання особистих рахунків для отримання / переказу коштів без належних правових підстав, велика кількість ідентичних переказів / зарахувань, не характерних для використання особистих рахунків, – причини тимчасового блокування операцій банками до з’ясування всіх обставин, що стосуються сумнівних фіноперацій.
3. Невідкладно надавати банку необхідні підтверджуючі документи.
4. При наданні послуг нерезидентам виписувати у інвойсі детальний опис і найменування послуг, порядок надання та розрахунку загальної суми оплати (наприклад, 40$ за 1 годину консультації). При проведені оплати на суми від 30000 гривень рекомендуємо укладати договір, у якому прописувати характер послуг/товарів, порядок оплати та інші обов’язкові умови для відповідного виду договору. При проведенні / отриманні оплат на суми від 400000 гривень банк зажадає від Вас не тільки договір, а і всі додатки до нього, а також детальну інформацію про іншу сторону договору.
5. У разі відсутності нагальної необхідності проводити (отримувати) оплату в розмірі від 400000 гривень одним платежем, та навіть і суттєво менші суми, рекомендуємо дробити суму на декілька менших платежів. Рекомендація стосується навіть тих випадків, коли оплата проводиться на підставі договору з актами та усіма додатками до нього. Якщо Ви не переходите граничну суму фінмоніторингу, то тим самим спрощуєте життя собі і банку.
6. Мати можливість підтвердити наявність “чистого” (білого) доходу, який еквівалентний або більший за суми фінансових операцій щодо яких у банку виникли сумніви.

Дотримання цих простих рекомендацій допоможе забезпечити вільне розпорядження коштами, які знаходяться на рахунку, та оминути блокування операцій банками. Про варіанти формування і підтвердження наявності “білого” доходу йдеться у консультації Legal Support – Як збільшити ліміт розміру операцій за рахунками? Радимо ознайомитись в контексті рекомендації під пунктом 6.

Скрипт дій з розблокування коштів, заморожених через фінмоніторинг:

1. З’ясувати деталі блокування. Дізнатися у працівника банку весь перелік причин, через які заблоковано операцію та відомості, які необхідно надати для розблокування. За необхідності скерувати на адресу банку письмовий запит.
2. Повідомити банк про те, що всі необхідні відомості та документи будуть надані у найближчий час.
3. Проаналізувати вимоги банку, обрати найкращий варіант підтвердження законності заблокованої операції та/або правомірності набуття відповідних коштів, наявності відповідного “білого” доходу. Наприклад, укласти зі стороною, від якої отримується або на користь якої здійснюється переказ, договір, акт чи інший підтверджуючий документ. У підтвердження наявності законного доходу, що дозволяє зробити переказ на користь іншої особи, може бути долучено копію декларації або довідку про нараховану заробітну плату з місця роботи. Це найвідповідальніший етап, який потребує індивідуального підходу.
4. Вчасно надати банку копії необхідних документів та раціональні пояснення щодо заблокованої банком операції та/або підтвердження законності походження отриманих доходів.
5. Підтримувати комунікацію з працівником банку аж до моменту розблокування коштів.
6. Проаналізувати ситуацію, оцінити час і ресурси, які були витраченні на розблокування. Змінити спосіб оформлення отримання / переказу коштів з урахуванням отриманого досвіду та з метою недопущення аналогічних незручностей у майбутньому.

Сплати податки і спи спокійно – чи не так?

У разі якщо через блокування операцій банками було встановлено невідповідність фактично отримуваних доходів тим доходам, які клієнт банку може офіційно підтвердити та з яких сплачено податки, слід проаналізувати варіанти законної легалізації фактично отримуваних доходів. Одним із способів законної легалізації є відображення доходів у декларації – податковій декларації про майновий стан і доходи. Як правильно заповнити декларацію? Ви можете проконсультуватись у наших юристів. Ми надаємо роз’яснення навіть у відношенні декларування специфічних доходів, отриманих від продажу віртуальних активів.

Сьогоднішня консультація об’єднання юристів Legal Support – це практичний посібник щодо упередження блокування банками фінансових операцій. Повторимось, в першу чергу, “упередження”. В житті не кожну ситуацію можна розібрати і розв’язати за методичкою, дотримуючись скрипту. Трапляються і непередбачувані явища, форс-мажорні обставини. Якщо Ваш випадок особливий і потребує розробки індивідуального рішення, звертайтеся, проаналізуємо наявні питання і напрацюємо необхідне рішення.

+380506437903 | it_lawyer@ukr.net