Зразок структури власності юридичної особи

Схема структури власності юридичної особи для бенефіціарів з прямим вирішальним впливом завантажити у форматі doc.

Зразок структури власності юридичної особи

Шукаєте зразок схеми структури власності юридичної особи для подання державному реєстратору? Ми підготували і завантажили безкоштовні зразки для первинної реєстрації товариства та щорічного підтвердження. Лінки на форми структури власності (у форматі doc) для ТОВ та ГО далі за текстом разом із роз’ясненнями юристів Legal Support.

Схема структури власності юридичної особи для бенефіціарів з прямим вирішальним впливом завантажити у форматі doc. Зразки для реєстратора.
Прості наглядні схеми структури власності товариства у форматі Doc.

Розкриття структури власності юридичної особи.

Власники товариства зобов’язані розкривати відомості про кінцевих бенефіціарів (контролерів) юридичної особи та підтримувати ці відомості актуальними. Обов’язкове розкриття структури власності юридичної особи відбувається шляхом заповнення відповідної сторінки реєстраційної заяви щодо державної реєстрації юридичної особи (змін щодо юридичної особи) або про підтвердження відомостей стосовно кінцевого бенефіціарного власника, а також подання документа, який відображає структуру власності юридичної особи.

Інформація про структуру власності юридичної особи подається як при первинній реєстрації, так і щорічно для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника – починаючи з наступного року з дати державної реєстрації юридичної особи. Форма розкриття структури власності юридичних осіб складається у довільній формі, але має містити інформацію про:

  • фізичні та юридичні особи, які прямо чи опосередковано володіють юридичною особою самостійно або спільно з іншими особами;
  • особи, які незалежно від формального володіння мають можливість значного впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи;
  • відсоток корпоративних прав (розмір частки), який належить кожній особі;
  • контролерів (власників) фізичних осіб зазначаються: ПІБ, дата народження та РНОКПП (реєстраційний номер облікової картки платника податків);
  • контролерів (власників) юридичних осіб зазначаються: повне найменування та код ЄДРПОУ юридичної особи.

За загальним правилом, форма структури власності підписується керівником юридичної особи. Ми підготували і ділимося актуальними зразками структури власності для господарських товариств. Далі за текстом 2 варіанти такого документа. Юристи Legal Support регулярно поширюють зразки документів, відкриті правові висновки і консультації. Новини правового характеру і консультативні матеріали викладаються нашими юристами у відкритий доступ через розділ Консультації інтернет-сайту Legal Support.

Зразок структури власності з прямим вирішальним впливом.

Товариства з прямим вирішальним впливом контролерів (бенефіціарів) можуть скористатися нашими зразками – це прості наочні схеми для первинної реєстрації та щорічного підтвердження. Зразки складені відповідно до вимог “Положення про форму та зміст структури власності”, що затверджена наказом Мінфіну №163 від 19.03.2021  року.

Прямий вирішальний вплив – це спосіб впливу на юридичну особу та/або її керівництво, при якому особа, яка здійснює такий вплив, реалізує його напряму або через інших юридичних осіб володіє значною часткою “підконтрольної компанії”. Прямий вирішальний вплив передбачає наявність частки не менше ніж 25% статутного капіталу юридичної особи.

Обидва підготовлені зразки структури власності призначені для ситуації з прямим вирішальним впливом. Різниця лише у підписантах і призначенні цих документів. Перша схема структури власності призначена для первинної реєстрації новоутвореної юридичної особи – документ підписують засновники (власники) товариства. Друга схема використовується для подання разом з відомостями про кінцевого бенефіціарного власника вже зареєстрованого товариства – підписується керівником юридичної особи.

Схема структури власності для новоутвореної юридичної особи.

Положення Мінфіну про форму та зміст структури власності передбачає підписання цього документа керівником юр. особи. Як же підписати схему, якщо власники товариства ще не створили його? Як підписати форму структури власності від імені керівника, якщо керівник, формально, ще не призначений?

У разі складання схеми структури власності новоутвореної юридичної особи у схемі наводяться підписи засновників (власників товариства) або особи уповноваженої ними за протоколом установчих зборів. Це враховано у нашому зразку схеми структури власності для новоутворених юридичних осібStruktura_vlasnosti_nove_TOV.

Форма структури зареєстрованої ТОВ для подання разом з відомостями про кінцевого бенефіціарного власника.

Другий зразок структури власності слід подавати разом із реєстраційною заявою про кінцевого бенефіціарного власника. Завантажити форму структури власності ТОВ або ТДВ, які вже зареєстровані, наприклад, для щорічного підтвердження відомостей про бенефіціарів, можна за цим посиланням – Struktura_vlasnosti_stvorenogo_TOV.

Зразок форми структури власності ГО (громадської організації).

Вище розглянули можливі випадки подання структури власності для прибуткових юридичних осіб та навели зразки їх оформлення. Однак законодавство України, що регламентує правовідносини у сфері запобігання легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, не містить жодних виключень чи преференцій для громадських формувань. Не дивлячись на абсурдність ситуації, громадські спілки та громадські організації, що мають статус юридичної особи, зобов’язані подати до органів юстиції відомості про свою структуру власності з реєстраційною заявою за формою 4. Для цього ми додаємо форму структури власності для громадських організацій – Forma_vlasnosti_GO.

Юристи Legal Support проводять державну реєстрацію створення організацій та реєстрацію змін до відомостей про громадські організації – Створення і супровід діяльності громадських організацій.

При реєстрації змін за Формою 4 та при поданні від імені ГО Форми 6 щодо кінцевих бенефіціарів слід кожного разу вказувати причини відсутності бенефіціарів. Що вказувати громадським організаціям у Формі 4 та Формі 6? Для ГО доцільно використати наступний зразок заповнення другої сторінки Форми 6 та Форми 4 в частині причин відсутності кінцевого бенефіціара – відсутність у юридичної особи фізичних осіб, які відповідають статусу кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи. Зазначте цей текст у відповідних полях реєстраційних заяв за Формою 4 та 6 і реєстратор не матиме зауважень щодо відсутності інформації про бенефіціарів ГО.

Яка відповідальність за неподання відомостей про бенефіціарів і не розкриття структури власності?

Чи передбачена відповідальність за неподання форми структури власності разом із відомостями про кінцевих бенефіціарних власників? За таке порушення законом передбачена відповідальність у вигляді штрафу від 17000 до 51000 гривень. Закон покладає відповідальність безпосередньо на керівника юридичної особи. Процесуально протокол про адміністративне правопорушення складають суб’єкти держфінмоніторингу, зокрема Міністерство Юстиції України. Після складання протоколу Мін’юст направить керівнику юридичної особи-порушника рекомендований лист, де зазначить про відсутність даних про бенефіціарів і попросить з’явитися протягом місяця для підписання протоколу про адміністративне правопорушення.

У який срок необхідно подати форму структури власності та актуалізувати відомості про бенефіціарів? Реєстраційна заява разом із формою структури власності мають бути подані державному реєстратору протягом 3 місяців з дня набрання чинності наказу Мінфіну. Таким чином, юридичні особи мають подати вказані документи у строк до 11.10.2021. Якщо документи подані протягом визначеного строку, платити адміністративний збір не доведеться. Надалі відомості про кінцевих бенефіціарних власників підлягають щорічному оновленню і підтвердженню.

Схема структури власності подається реєстратору разом з пакетом реєстраційних документів юридичної особи, що обов’язково включає реєстраційну заяву затвердженого Мін’юстом зразка.

Всі актуальні форми реєстраційних заяв від Міністерства юстиції УкраїниРеєстраційні заяви (картки) від Мін’юсту. Веб-сайт Legal Support регулярно поповнюється корисними юридичними матеріалами, консультаціями та роз’ясненнями. Слідкуйте за нашими дописами через Телеграм канал Legal Support (t.me/Legal_Support_Ukraine), Facebook або Twitter – посилання у футері нашого сайту.